如何计算保单利差
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保单利差是由保险费的预定利率与银行存款利率存在差额而产生的一种损差。一般寿险公司从保护被保险人利益出发，只对保单产生的利差盈利部分给以返还；而利差亏损部分由寿险公司承担。而在人寿保险中体现的是：保单利差实际上为保单盈利部分。
保单盈利部分一般有两种方式返还给被保险人。一种是充抵保险费，用保单盈利部分减少保险费的实际支付，起到了现金返还的作用；另一种是储存生息，每个保单年度计息，汇总累计到保险合同解除或终止时一起支付。在实际工作中，投保人如在投保时未选择保单利差的给付方式，在缴费期满后，仍按储存生息方式办理。投保人可以在合同有效期内，以书面形式变更保单利差给付方式；保险公司也应在每年内投保人书面通知保单利差的有关资料。
保单利差一般在保单年度未计算，以期中保单价值准备金为基础，与预定利率、储蓄存款利率之差的乘积而得到的。期中保单价值准备金为年初保单价值准备金与年末保单价值准备金的平均数。
例如，某投保人参加了利差返还型的人寿保险，如果保单年度为6月1日至下一年度的5月31日，期初保单价值准备金为5000元，期末保单价值准备金为6000元。如果保单年内发生两次利率调整，本年度9月1日储蓄利率由原来的5%调整为6%，次年度2月28日储蓄利率由原来的6%调整为6.5%，而人寿保险的额定利率固定为5%，那么利差返还的计算：
(1)期中保单价值准备金 年初+年末/2＝5000+6000/2＝5500元
(2)储蓄存款的利率 (5%×3+6%×6+6.5%×3)÷12 ＝5.875%
(3)利差的计算 实际利率－预定利率＝5.875%－5%＝0.875%
(4)本期保单利差的返还： 期中保单价值准备金×利差＝5500×0.875%＝48.125元, http://www.100md.com
保单盈利部分一般有两种方式返还给被保险人。一种是充抵保险费，用保单盈利部分减少保险费的实际支付，起到了现金返还的作用；另一种是储存生息，每个保单年度计息，汇总累计到保险合同解除或终止时一起支付。在实际工作中，投保人如在投保时未选择保单利差的给付方式，在缴费期满后，仍按储存生息方式办理。投保人可以在合同有效期内，以书面形式变更保单利差给付方式；保险公司也应在每年内投保人书面通知保单利差的有关资料。
保单利差一般在保单年度未计算，以期中保单价值准备金为基础，与预定利率、储蓄存款利率之差的乘积而得到的。期中保单价值准备金为年初保单价值准备金与年末保单价值准备金的平均数。
例如，某投保人参加了利差返还型的人寿保险，如果保单年度为6月1日至下一年度的5月31日，期初保单价值准备金为5000元，期末保单价值准备金为6000元。如果保单年内发生两次利率调整，本年度9月1日储蓄利率由原来的5%调整为6%，次年度2月28日储蓄利率由原来的6%调整为6.5%，而人寿保险的额定利率固定为5%，那么利差返还的计算：
(1)期中保单价值准备金 年初+年末/2＝5000+6000/2＝5500元
(2)储蓄存款的利率 (5%×3+6%×6+6.5%×3)÷12 ＝5.875%
(3)利差的计算 实际利率－预定利率＝5.875%－5%＝0.875%
(4)本期保单利差的返还： 期中保单价值准备金×利差＝5500×0.875%＝48.125元, http://www.100md.com